證監會(hui)通報(bao)2020上半年案(an)件辦(ban)理情況
上半年，證監(jian)會堅(jian)(jian)決貫徹落實黨中央(yang)國務(wu)(wu)院關于(yu)資(zi)(zi)本(ben)市場(chang)監(jian)管執法(fa)的決策部(bu)署，按照國務(wu)(wu)院金(jin)融委“建制(zhi)度(du)、不干預、零(ling)容忍(ren)”的總體要求，堅(jian)(jian)持(chi)“四個敬畏(wei)、一個合(he)力”的監(jian)管理(li)念，嚴厲打擊(ji)上市公司財(cai)務(wu)(wu)造假和操縱市場(chang)、內幕交(jiao)易等證券(quan)欺詐行(xing)為(wei)，全(quan)力維(wei)護資(zi)(zi)本(ben)市場(chang)健康穩(wen)定發展。今年1-6月新增各(ge)類(lei)案件(jian)(jian)165件(jian)(jian)，辦(ban)結154件(jian)(jian)，向公安機關移送涉嫌證券(quan)犯(fan)罪案件(jian)(jian)和線索共59件(jian)(jian)，作(zuo)出行(xing)政處罰(fa)決定98份，罰(fa)沒(mei)金(jin)額合計(ji)38.39億元。上半(ban)年案件(jian)主要特點如下：
財(cai)務(wu)(wu)造假影響(xiang)惡劣(lie)，嚴(yan)重破壞市場誠信基礎。上半年對(dui)宜(yi)華(hua)生活(huo)、豫金(jin)剛石(shi)、維維股份等35家上市公司(si)涉嫌信息披(pi)露違法行(xing)為立(li)案調查，對(dui)43起虛(xu)假陳述案件(jian)做(zuo)出行(xing)政處罰，部分案件(jian)市場影響(xiang)惡劣(lie)。唐(tang)萬(wan)新等人操(cao)控(kong)斯太(tai)爾（000760）虛(xu)構(gou)(gou)技術轉讓虛(xu)增(zeng)利(li)潤2.8億元(yuan)，東方金(jin)鈺（600086）虛(xu)構(gou)(gou)翡翠原(yuan)石(shi)銷售(shou)虛(xu)增(zeng)利(li)潤3.5億元(yuan)，長園集團（600525）利(li)用委(wei)托(tuo)代銷業務(wu)(wu)提前確認收入(ru)，年富供應(ying)鏈為兌現重組業績承諾(nuo)將“有毒(du)”資(zi)產裝入(ru)寧(ning)波東力（002164），虛(xu)構(gou)(gou)境外業務(wu)(wu)等虛(xu)增(zeng)利(li)潤4.3億元(yuan)。
大(da)股(gu)東(dong)(dong)和實際(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人資(zi)金(jin)(jin)占(zhan)(zhan)用、違規擔保(bao)(bao)，嚴重(zhong)損害上(shang)市(shi)公(gong)司(si)和中小(xiao)股(gu)東(dong)(dong)利(li)益。上(shang)半年(nian)對(dui)24件未按規定披露(lu)此類重(zhong)大(da)信息行為(wei)立案(an)(an)調查(cha)，部分案(an)(an)件涉及惡(e)性(xing)利(li)益輸送。一(yi)是虛構業務(wu)向大(da)股(gu)東(dong)(dong)轉移資(zi)金(jin)(jin)，如(ru)(ru)新光(guang)圓成（002147）假(jia)借支(zhi)付股(gu)權(quan)款(kuan)(kuan)、債務(wu)轉移等手段，向大(da)股(gu)東(dong)(dong)提供資(zi)金(jin)(jin)14億(yi)元未如(ru)(ru)實披露(lu)。二是為(wei)關聯方提供巨額擔保(bao)(bao)，如(ru)(ru)銀河(he)生物（000806）先后15次為(wei)大(da)股(gu)東(dong)(dong)等關聯方對(dui)外借款(kuan)(kuan)提供擔保(bao)(bao)累計15.4億(yi)元未如(ru)(ru)實披露(lu)。三是大(da)股(gu)東(dong)(dong)、實際(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人操控(kong)(kong)多家上(shang)市(shi)公(gong)司(si)違規占(zhan)(zhan)用資(zi)金(jin)(jin)，如(ru)(ru)富控(kong)(kong)互動（600634）、尤夫股(gu)份（002427）實際(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人以(yi)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)名義對(dui)外借款(kuan)(kuan)、以(yi)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)銀行存(cun)款(kuan)(kuan)為(wei)質押向銀行貸款(kuan)(kuan)，資(zi)金(jin)(jin)轉入(ru)大(da)股(gu)東(dong)(dong)控(kong)(kong)制(zhi)的賬戶。
中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)(gou)未能勤(qin)(qin)勉(mian)盡責(ze)執(zhi)業，獨立性不足，看(kan)門人作(zuo)用缺失。上(shang)半年對6家會(hui)計(ji)(ji)師事務所(suo)在審(shen)(shen)計(ji)(ji)項(xiang)目中(zhong)涉嫌(xian)未勤(qin)(qin)勉(mian)盡責(ze)進行(xing)一案雙查，對正中(zhong)珠江會(hui)計(ji)(ji)師事務所(suo)做出行(xing)政處罰(fa)事先告知。1-6月累計(ji)(ji)新增(zeng)中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)(gou)違法案件10起(qi)，其中(zhong)涉及審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)構(gou)(gou)8起(qi)，保薦機(ji)構(gou)(gou)1起(qi)，評估(gu)師事務所(suo)1起(qi)。調查發現，有的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)機(ji)構(gou)(gou)配合上(shang)市公(gong)司偽造銀行(xing)存款(kuan)和詢證回函(han)，有的(de)(de)在收入、關(guan)(guan)聯(lian)方審(shen)(shen)計(ji)(ji)中(zhong)未保持應(ying)有的(de)(de)職業懷(huai)疑或者(zhe)在風險評估(gu)、控制測試(shi)等方面(mian)存在重大缺陷，出具(ju)的(de)(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)報(bao)告存在虛假記載。有的(de)(de)保薦機(ji)構(gou)(gou)執(zhi)業把關(guan)(guan)不嚴，未履行(xing)必要的(de)(de)審(shen)(shen)核(he)程序。
內幕(mu)交易案(an)件(jian)多發(fa)態勢得到一定(ding)遏制(zhi)，惡性操縱市場案(an)件(jian)仍然較(jiao)多。上(shang)半年內幕(mu)交易案(an)發(fa)數(shu)量(liang)呈下(xia)降趨勢，利(li)用并(bing)購重組、業(ye)績大(da)幅波(bo)動進行不公平交易仍較(jiao)多發(fa)，避損型(xing)內幕(mu)交易案(an)件(jian)同比增長。從操縱市場案(an)件(jian)看，實際控制(zhi)人伙同市場機構操縱本公司(si)(si)股票(piao)價格案(an)件(jian)時有發(fa)生(sheng)。新三板掛牌公司(si)(si)太一云實際控制(zhi)人為符合創新層條(tiao)件(jian)，拉(la)抬公司(si)(si)股價被立案(an)調查。某上(shang)市公司(si)(si)實控人涉嫌動用數(shu)百個證券賬戶拉(la)抬股價配合減持，非法獲利(li)數(shu)億元(yuan)。
下一(yi)步，證監會(hui)將全(quan)面貫徹落實國務院金(jin)融委關于對資(zi)本(ben)市(shi)場(chang)違(wei)(wei)法(fa)(fa)行為“零容忍”的工(gong)作要求，堅決從(cong)重(zhong)從(cong)快從(cong)嚴(yan)打(da)擊上(shang)市(shi)公司財(cai)務造假、惡(e)性(xing)操縱市(shi)場(chang)及內(nei)幕交易等重(zhong)大違(wei)(wei)法(fa)(fa)違(wei)(wei)規行為，綜合(he)運用一(yi)案(an)多查(cha)、行政處罰、市(shi)場(chang)禁入、重(zhong)大違(wei)(wei)法(fa)(fa)強制(zhi)(zhi)退(tui)市(shi)以及刑事追責、民事賠償等全(quan)方位立體式追責機(ji)制(zhi)(zhi)，切實提高違(wei)(wei)法(fa)(fa)成本(ben)，凈化市(shi)場(chang)生態，保(bao)護投資(zi)者合(he)法(fa)(fa)權益。
（來源(yuan)：中國證(zheng)監會網站）
