證監會通報2020上(shang)半年案件辦(ban)理情(qing)況
上(shang)半年，證(zheng)監(jian)會堅(jian)決(jue)貫徹落實(shi)黨中央國務(wu)院關(guan)于資本(ben)(ben)市場監(jian)管(guan)執(zhi)法的決(jue)策部署，按照國務(wu)院金(jin)融(rong)委“建制度、不干預、零容(rong)忍”的總體(ti)要求(qiu)，堅(jian)持(chi)“四個敬畏、一(yi)個合力”的監(jian)管(guan)理(li)念，嚴(yan)厲打(da)擊上(shang)市公司財務(wu)造假和操縱市場、內幕交易等證(zheng)券(quan)欺詐行為，全力維護資本(ben)(ben)市場健康穩定發展(zhan)。今年1-6月(yue)新(xin)增各類案件(jian)(jian)165件(jian)(jian)，辦結154件(jian)(jian)，向(xiang)公安機關(guan)移(yi)送(song)涉(she)嫌證(zheng)券(quan)犯罪案件(jian)(jian)和線索共59件(jian)(jian)，作(zuo)出行政處罰決(jue)定98份，罰沒金額合計38.39億元。上(shang)半年案件(jian)主要特(te)點如下：
財務(wu)(wu)造(zao)假影響惡劣(lie)，嚴重破壞(huai)市場(chang)誠信(xin)基礎(chu)。上半年對宜華生活、豫金(jin)剛石、維(wei)維(wei)股份等35家(jia)上市公司涉嫌信(xin)息披露違法行為立案調查，對43起(qi)虛(xu)假陳(chen)述案件做出(chu)行政處罰，部分案件市場(chang)影響惡劣(lie)。唐(tang)萬新等人操控斯太(tai)爾（000760）虛(xu)構技術轉讓虛(xu)增(zeng)利潤2.8億元，東方金(jin)鈺（600086）虛(xu)構翡(fei)翠原石銷(xiao)售虛(xu)增(zeng)利潤3.5億元，長園(yuan)集團（600525）利用委(wei)托代(dai)銷(xiao)業(ye)務(wu)(wu)提前確認收入，年富(fu)供應(ying)鏈為兌現重組業(ye)績(ji)承(cheng)諾將“有(you)毒”資產(chan)裝入寧波東力（002164），虛(xu)構境(jing)外業(ye)務(wu)(wu)等虛(xu)增(zeng)利潤4.3億元。
大股(gu)(gu)東(dong)和(he)實際(ji)(ji)控(kong)制(zhi)人(ren)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)占(zhan)用(yong)、違規擔保(bao)，嚴(yan)重損害上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司和(he)中小股(gu)(gu)東(dong)利(li)益。上半年對24件(jian)未(wei)按規定披露(lu)此類(lei)重大信息行(xing)為立案調查，部分案件(jian)涉及惡(e)性利(li)益輸送。一是(shi)(shi)虛構(gou)業務向(xiang)大股(gu)(gu)東(dong)轉(zhuan)移(yi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)，如新光圓成（002147）假借(jie)支付(fu)股(gu)(gu)權款(kuan)(kuan)、債務轉(zhuan)移(yi)等手(shou)段，向(xiang)大股(gu)(gu)東(dong)提供資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)14億元未(wei)如實披露(lu)。二是(shi)(shi)為關(guan)聯方(fang)提供巨額擔保(bao)，如銀河生(sheng)物（000806）先后15次為大股(gu)(gu)東(dong)等關(guan)聯方(fang)對外借(jie)款(kuan)(kuan)提供擔保(bao)累(lei)計15.4億元未(wei)如實披露(lu)。三是(shi)(shi)大股(gu)(gu)東(dong)、實際(ji)(ji)控(kong)制(zhi)人(ren)操控(kong)多(duo)家上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司違規占(zhan)用(yong)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)，如富控(kong)互動(dong)（600634）、尤夫股(gu)(gu)份（002427）實際(ji)(ji)控(kong)制(zhi)人(ren)以上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司名義(yi)對外借(jie)款(kuan)(kuan)、以上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司銀行(xing)存(cun)款(kuan)(kuan)為質押向(xiang)銀行(xing)貸款(kuan)(kuan)，資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)轉(zhuan)入大股(gu)(gu)東(dong)控(kong)制(zhi)的賬戶。
中(zhong)(zhong)介機(ji)構未(wei)能勤勉盡責執業，獨立性不(bu)足，看門人作用缺(que)失。上半年(nian)對(dui)6家會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)所在(zai)審計項目中(zhong)(zhong)涉嫌未(wei)勤勉盡責進(jin)行(xing)(xing)一案雙(shuang)查，對(dui)正中(zhong)(zhong)珠(zhu)江會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)所做出(chu)(chu)行(xing)(xing)政處罰(fa)事(shi)(shi)先告知。1-6月累計新增中(zhong)(zhong)介機(ji)構違法案件10起(qi)，其中(zhong)(zhong)涉及審計機(ji)構8起(qi)，保薦(jian)機(ji)構1起(qi)，評估師事(shi)(shi)務(wu)所1起(qi)。調查發現(xian)，有的(de)(de)審計機(ji)構配(pei)合上市公(gong)司偽(wei)造銀(yin)行(xing)(xing)存(cun)(cun)(cun)款和(he)詢證回函，有的(de)(de)在(zai)收入、關聯方(fang)審計中(zhong)(zhong)未(wei)保持應(ying)有的(de)(de)職業懷疑或者在(zai)風險評估、控制測試等(deng)方(fang)面存(cun)(cun)(cun)在(zai)重大缺(que)陷(xian)，出(chu)(chu)具的(de)(de)審計報告存(cun)(cun)(cun)在(zai)虛假記載(zai)。有的(de)(de)保薦(jian)機(ji)構執業把(ba)關不(bu)嚴，未(wei)履行(xing)(xing)必(bi)要的(de)(de)審核程序。
內(nei)幕交易(yi)(yi)案(an)件多發(fa)態勢得(de)到(dao)一(yi)定遏制，惡性操縱市(shi)場(chang)(chang)案(an)件仍然較多。上(shang)半年內(nei)幕交易(yi)(yi)案(an)發(fa)數(shu)量呈下(xia)降趨勢，利(li)用(yong)并購重組、業(ye)績大(da)幅波(bo)動(dong)進行不公(gong)平交易(yi)(yi)仍較多發(fa)，避損型內(nei)幕交易(yi)(yi)案(an)件同(tong)比(bi)增長(chang)。從(cong)操縱市(shi)場(chang)(chang)案(an)件看，實(shi)際(ji)控(kong)(kong)制人(ren)伙同(tong)市(shi)場(chang)(chang)機構操縱本公(gong)司股(gu)票(piao)價(jia)格案(an)件時有(you)發(fa)生。新三板掛牌(pai)公(gong)司太一(yi)云實(shi)際(ji)控(kong)(kong)制人(ren)為符合創新層條(tiao)件，拉抬(tai)公(gong)司股(gu)價(jia)被立(li)案(an)調查(cha)。某上(shang)市(shi)公(gong)司實(shi)控(kong)(kong)人(ren)涉嫌(xian)動(dong)用(yong)數(shu)百個證券賬(zhang)戶拉抬(tai)股(gu)價(jia)配合減持，非(fei)法獲利(li)數(shu)億元(yuan)。
下一步，證監會將(jiang)全面(mian)貫徹(che)落實國務院金(jin)融委關于對(dui)資本(ben)市(shi)場(chang)(chang)違法(fa)(fa)(fa)(fa)行為(wei)“零容忍”的(de)工(gong)作要求，堅決(jue)從重從快從嚴打擊上市(shi)公司財務造(zao)假、惡性操縱市(shi)場(chang)(chang)及(ji)內幕交易等重大違法(fa)(fa)(fa)(fa)違規行為(wei)，綜合(he)運用一案多(duo)查、行政處罰、市(shi)場(chang)(chang)禁入、重大違法(fa)(fa)(fa)(fa)強制(zhi)退市(shi)以及(ji)刑事追責(ze)、民(min)事賠償等全方位立體式追責(ze)機制(zhi)，切實提高(gao)違法(fa)(fa)(fa)(fa)成(cheng)本(ben)，凈化市(shi)場(chang)(chang)生態，保護投資者合(he)法(fa)(fa)(fa)(fa)權益(yi)。
（來源：中國證監(jian)會(hui)網站(zhan)）
